Близо 3 милиарда лева фирмени дългове са отписани от Националната агенция за приходите през октомври т.г. Това се вижда при сравняване на публичните списъци [1] с длъжници публикувани от агенцията за септември и октомври т.г. За един месец като длъжници са заличени 972 фирми. Фискът не търси повече [2] цели 2 956 799 345,43 лв. Данните за няколко поредни месеца са обработени от екипа на БРРД и са достъпни в публична търсачка [3]. Сред фирмите-длъжници се откриват бенефициари на коронасубсидии и европейски средства.

От тази сума 2,7 милиарда лева са на 771 фирми, които нямат имущество [4], върху което НАП да е наложило обезпечения. Това означава, че парите просто са отписани като несъбираеми. Не се знае дали останалите 216 милиона [5] са също несъбираеми или са събрани от реализация на обезпеченията, което би било голям успех. Фактът, че НАП не се хвали с пробив в събирането на задължения обаче е показателен.

Масовото отписване на дългове беше очаквано, но е загадка защо се случва точно сегапрез октомври. През 2019 г. от одит на Сметната палата цитиран от в. Сега [6] се разбра, че агенцията се гласи да заличи 20 милиарда лв. дългове, натрупани от укрити или недекларирани задължения, установени при ревизии и категоризирани като трудно- или несъбираеми. Тук влизат заличените търговци, фирми прехвърлени на клошари и т.н. без имущество и активи.

Над половината отписани вземания са начислени лихви за забава на плащането. Месечната лихва за неплатени задължения е около 1% от натрупаната дължима сума.

През 2018 г. гражданското сдружение БОЕЦ разкри, че насъбраният и източен ДДС надхвърля 16 милиарда лв. и подаде сигнали до прокуратурата и ОЛАФ.

Данните сочат, че сега става дума за кампанийно отписване. Законова поправка от 2016 г. дава възможност дълговете да бъдат заличавани служебно по давност след 10 годишен срок. Не е ясно защо това е станало накуп през октомври, а не в края на годината или в края на всеки месец. Справката за задълженията към НАП от последните няколко месеца показва, че те са нараствали плавно от май до септември.

• Октомври 2020 – 10 297 055 880,11 лв.
• Септември 2020 – 13 118 572 123,95
• Август 2020 – 13 026 345 758,02
• Юли 2020 – 12 919 796 248,18
• Юни 2020 – 12 781 511 023,95
• Май 2020 – 12 418 571 587,39

БРРД разполага и с файла за април 2020, но в него се откриват голям брой дупликати, които изкривяват точната картина за дължимите суми и поради това данните не са включени в анализа. За съжаление агенцията не поддържа публичен архив със списъците от предишни месеци.

Обръчи от “сламени лица”

Безспорен шампион по дългове, които вече са отписани, е фирмата “Интернешънал маркетинг експорт импорт” [7] с над 167,6 милиона лева. Тя е заличена, като последните собственици са били лицата Емил Методиев Николов [8] и Цветан Атанасов Дамянов [9] В Търговския регистър се открива също и името на предишния собственик до 2008 г. Това е Румяна Благоева Андонова [10], която е регистрирала фирмата през 2003 г.  В нейния актив има още една фирма [11] с 5 милиона дълг към НАП, който също е отписана по давност.

Проверка в системата за свързани лица на БРРД показва, че Андонова и Дамянов са от един кръг “сламени лица”, свързани с фирми-длъжници, докато Николов е по-скоро случайно привнесен като междинен бушон.

НАП е поискала производство по несъстоятелност на “Интернешънал маркетинг експорт импорт” чак през 2016 г., когато задълженията на фирмата са били 95 милиона лева, от които 44 милиона лихви. Това е станало след като през 2012 г. е връчен данъчен ревизионен акт. Фирмата е въведена в списъците на големите длъжници на 03/2018. Но тъй като съдът е приел, че несъстоятелността е факт от 2008 г., давността за този рекорден дълг вече е изтекла.

След отписването от октомври на борчовете на “Интернешънал”, новият шампион е кърджалийската фирма “Корина БГ” със 161 милиона лева дълг. Собственик на “Корина БГ” е “Фортуна Трейд” от Габрово, зад която стои лицето Християн Тодоров Балканджиев [12]. Други фирми свързани с него също са натрупали дългове към НАП. Дългът на “Корина БГ” е набъбнал [13] между месец май и месец юни с 58 милиона лева. Фирмата е цитирана в осъдителна присъда на Сливенския окръжен съд за данъчни престъпления извършени от лицето А.Д., представител на фирмата Кронос. От мотивите на съда става ясно, че “Корина БГ” е издавала фалшиви фактури.

При проверка в системата за свързани лица на БРРА се вижда, че свързани с Балканджиев лица Иван Ханчев [14] и Йосиф Йосифов [15] управляват десетки фирми с дългове към НАП.

За никое от изброените дотук лица няма информация за подвеждане под наказателна отговорност за ощетяване на фиска в особено големи размери или за прокурорско разследване на техните поръчители.

Коронасубсидии и евросредства за длъжници на НАП

При кръстосване на данните за получателите на субсидии за последствията от пандемията Ковид-19 и данните за длъжниците на НАП се откриват 11 фирми [16] с големи дългове към фиска. Най-големите са “Борд [17]” (884 664,72 лв. дълг, 38 292,91 лв. субсидии) [18] и “Перота холдинг [19]” (304 783,82 лв дълг, 26 201,70 лв. [20] субсидии).

От тези 11 длъжници 3 са в списъка на компаниите без никакво имущество, с което да обезпечат дълговете си към НАП за общо над 1 млн. лв. – “Потребителска кооперация Съединение [21]“, “Асеница-1080 [22]” и “Уни Тревъл [23]“.

Освен това търсачките на БРРД засичат получателите на европейски средства, доставичиците по спечелени европроекти и титулярите на договори за обществени поръчки. Сред длъжниците на НАП се откриват множество фирми получили средства по Програмата за развитие на селските райони (ПРСР) управлявана от ДФЗ /пример тук [24]/ и от Оперативните програми /пример тук [25] и тук [26]/.